Лизинг для ИП - особенности оформления сделки

Часто ИП вынужден вести бизнес в рамках ограниченного бюджета, поэтому денег на единовременную покупку машин, порой не хватает. Так, чтобы снизить финансовую нагрузку и всё равно обзавестись автомобилем, можно воспользоваться лизингом. Но плюсы и минусы подобного договора до сих пор вызывают споры между современными предпринимателями: реально ли получить в пользование транспортное средство с возможностью последующего выкупа?

Перед заключением договора стоит тщательно ознакомиться со всеми условиями, чтобы здраво оценить собственные возможности и принять окончательное решение.

Покупка авто в лизинг

На финансовом рынке России сейчас удастся найти немало предложений, благодаря которым ИП реально сумеет приобрести хорошее авто в лизинг. При этом основные условия напрямую зависят от окончательного расчёта с лизингодателем в зависимости от параметров договора:

финансовый вариант – окончательно выкупить объект в собственность (соглашение заключается на срок, сопоставимый с периодом полной амортизации имущества, а в конечном итоге платежи обязаны покрыть полную стоимость);
оперативный вариант – вернуть объект обратно лизингодателю (временные рамки здесь значительно короче, а совокупные лизинговые перечисления не компенсируют цену авто, поэтому его придётся отдать обратно организации).

По факту упомянутый механизм лизинга позволяет существенно расширить бизнес предпринимателям (особенно новичкам), которые не успели накопить достаточное количество свободных средств. Реализовать данную схему можно без запутанной и затяжной процедуры получения кредита.

Какие отличия лизинга от кредита?

Если обобщать, то стандартный лизинг для ИП априори более доступный метод, по сравнению с кредитом. Главным отличием обеих способов является то, что при заключении договора бизнесмен не пользуется непосредственно финансами банка, ведь необходимое имущество для него приобретает лизингодатель. Впоследствии ИП обязаны вернуть ему одолженные средства в течение чётко оговоренного срока.

Так лизинг следует отличать не только от договора аренды, но и классического автокредита. В качестве сравнения стоит сравнить данные определения по центральным параметрам:

Критерий	Лизинг	Кредит
Стороны сделки	участвуют лизингодатель, лизингополучатель и поставщик	участвуют поставщик и ИП, а банк лишь финансирует
Оформление собственности на транспорт	лизинговая компания (до момента выкупа)	оформляется на ИП (но право распоряжения ограничено как для предмета залога)
Сроки рассмотрения	от 1 до 5 дней	около 15-60 дней
Подтверждение платежеспособности	минимальный комплект бумаг, поскольку риски компании снижаются из-за отсутствия прав собственности	внушительный пакет документации, подтверждающую финансовую состоятельность
Регистрация машины	занимается лизингополучатель (затраты включаются в ежемесячные платежи)	обязан выполнить сам предприниматель
Риски ущерба авто	несёт лизинговая компания	несёт ИП
Сроки договора	до 5 лет (снижает ежемесячные платежи)	до 3 лет
Залог	передавать машину в залог необязательно	автомобиль выступает в качестве залога, включая предоставление дополнительного ликвидного обеспечения
Платежи	лизингополучатель вносит арендные платежи (снижая выкупной тариф)	заёмщик вносит ежемесячные платежи по кредиту (основной долг и проценты)

В результате лизинг одновременно объединяет в себе главные преимущества аренды и кредита. Но параллельно с этим ИП может пользоваться лизинговым имуществом по собственному усмотрению, хотя уже не получает объект в собственность.

Кто предоставляет услугу?

Если ориентироваться на стандартную лизинговую схему с индивидуальным предпринимателем, то в ней обычно принимает участие максимум 3-4 лица, в число которых могут входить:

Поставщик (в его роли выступает официальный дилер или автопроизводитель – он предоставляет транспорт).
Предприниматель (является покупателем автомобиля, поэтому в договоре ИП фигурирует в качестве лизингополучателя).
Лизингодатель (считается связующим звеном предыдущих членов сделки – он покупает машину, и предоставляет её в аренду).
Дополнительным элементом сделки – страховая компания (она отвечает за оформление КАСКО или ОСАГО).

Лизинг на отечественном рынке предоставляет 2 типа организации. В первую категорию включены организации, аффилированные банками — это Сбербанк, ВТБ и прочие аналоги. Подобные учреждения создаются на базе банков: эта особенность возникает из-за потребности в деньгах. Ко второму типу относятся независимые лизинговые компании: чаще это посредники между банком и лизингополучателем.

Условия приобретения автомобиля

Сейчас лизинг довольно часто используется среди ИП для приобретения авто. Покупка транспортного средства в лизинг для интересов компании — отличный способ получить требуемое имущество для передвижения без существенных затрат, что позволяет гораздо эффективнее использовать имеющиеся у бизнесмена финансы для развития собственного дела.

Стоит подчеркнуть, что выдвигаемые условия предоставления машины в лизинг для ИП примерно одинаковы во всех отечественных организациях. Разница заключается только в некоторых параметрах соглашения: размер авансового платежа или его отсутствие, срок действия договора и формула ставки удорожания. Порой они устанавливаются в зависимости от индивидуальных особенностей сотрудничества.

По факту итоговая сумма для покупки авто в лизинг ИП может доходить до 3 млрд. руб., но решение об оформлении сделки принимается максимально быстро.

Какой автомобиль можно оформить?

По умолчанию актуальные схемы лизинга транспортного средства для ИП делятся на несколько разновидностей согласно типу модели:

легковые авто;
грузовые машины;
серии для перевозки пассажиров;
специальный автотранспорт.

Во время заключения договора предпринимателю стоит чётко понимать схему реализации всего механизма (условия, состав документов, требования к заёмщику и сроки) и здраво оценивать свои возможности, чтобы не иметь проблем с выплатами в будущем. Сам алгоритм заключения соглашения на получение автомобиля в лизинг по контракту исполняется через несколько стандартных этапов:

Выступая как лизингополучатель, ИП ищет необходимое ему транспортное средство.
Лизингодатель покупает выбранную модель у собственника и предоставляет его в пользование.
После получения авто, бизнесмен ежемесячно выплачивает оговоренную лизинга сумму за эксплуатацию машины.
По истечении срока действия договора лизинга, ИП имеет право выкупить предмет сделки в собственность или вернуть лизингодателю.

Согласно статистике, многие лизингодатели весьма охотно заключают соглашения, предметом которых является именно новый автомобиль. А вот при попытке приобрести подержанное авто, общие условия могут измениться и стать строже:

возраст авто не должен превышать 5 лет;
б/у имущество должно пройти капремонт;
действующий договор на обслуживание.

Вдобавок, когда транспорт, предназначенный для ИП по лизингу, сошёл с конвейера иностранной организации, то продавцу следует представить основной пакет бумаг, подтверждающих прохождение таможенного оформления.

Если на весь период действия договора машина находится на гарантии от производителя, то банк 100% пример положительное решение по входящей заявки от клиента. Хотя в условиях современной экономики, предложения касательно лизинга могут предоставлять не только банковские организаций, но и иные специализированные компании.

Необходимые документы

По правилам индивидуальные предприниматели должны в обязательном порядке предоставить в лизинговую компанию стандартный комплект документации, в список которой входят:

Свидетельство о внесении записи в ЕГРИП.
Подтверждение о постановке на учёт (КУДиР).
Налоговые декларации с пометкой ФНС о приёме.
Справка о наличии расчётных счетов.
Бухгалтерская отчётность (упрощенная форма).
Бланк о кредитных обязательствах физлица.

При заключении официальной сделки лизинга для ИП типичные условия получения будут соблюдаться в том случае, когда гражданин представит полный перечень требуемых для заявки бумаг. Дополнительно непременно стоит подать и паспорт, подтверждающий гражданство России.

Предъявляемые требования к клиентам

Помимо сбора необходимых документов, каждый лизингодатель, который предлагает выгодные условия предоставления авто в аренду, взамен требует от самого клиента соблюдение определённых требований. Поэтому можно выделить ряд общих условий для всех индивидуальных предпринимателей:

возраст от 21-23 лет;
хорошая кредитная история;
безубыточность деятельности;
работа на рынке не менее полугода;
допустимый вид деятельности.

Ориентировочные критерии могут меняться в некоторых финансовых учреждениях. Например, некоторые организации могут запросить конкретные цифры по отчётам прибыли или отказать компании, если их не устроит выбранный профиль деятельности.

Плюсы и минусы сделки

Для ИП, которые планируют приобрести транспорт по упомянутой упрощённой схеме, лизинг выглядит довольно противоречивым методом, поскольку связан с применением уникального спецрежима. По факту к положительным моментам подобного договора стоит отнести:

Возможность беспроблемного получения в пользование авто для предпринимательской деятельности с учётом ограниченных средств.
Упрощённое оформление по сравнению с кредитованием (отсутствует залог и поручители, зато доступны запросы к годовым оборотам).
ИП имеет право самостоятельно выбрать продавца нужного ему объекта и расширить сферу своей деятельности.
Нет нужды составлять бизнес-план с расчётом окупаемости автотранспорта, ведь лизинг – одна из форм налоговой оптимизации.
Возможность долгосрочного соглашения и снижения размера ежемесячных лизинговых платежей.

Но даже несмотря на множество положительных сторон, у лизинговой схемы для ИП имеются и свои подводные камни, которые нужно учесть. В перечень особо заметных изъянов входят:

Необходимость внесения аванса от 10 до 40% от цены авто.
Отсутствие прав собственности на автомобиль.
Возможность досрочного расторжения сделки.
Страховка оформляется за счёт получателя, что невыгодно.
Включение в платёж НДС, что увеличивает платежи.

Хотя при заключении подобного контракта отсутствуют дополнительные комиссии, такой договор всё равно не считается кредитным продуктом, лизингополучателю всё равно приходится переплачивать владельцу машины по сравнению с начальной стоимостью объекта.

Услуга на автомобили с пробегом

По факту каждый предприниматель может купить в лизинг даже б/у автомобиль. Но в таком случае для эксплуатации предстоит внести авансовый платёж. Вдобавок тут обслуживанием и ремонтом автомобиля обычно занимаются представители лизинговой компании или их партнёры, что гарантирует работоспособность транспорта.

Изначально допускается покупать только ограниченный перечень моделей: некоторые марки очень быстро морально устаревают и тогда долгосрочный прокат теряет всякую ценность. Параллельно по объёму ежемесячного пробега также могут установить ограничение на подержанный вариант.

На практике лизинг машины позволяет сэкономить, но бизнесмену придётся искать транспортное средство из автопарка, который предложен для выбора. И пускай не стоит рассчитывать на идеальные технические характеристики, для предпринимателя риски почти отсутствуют.

Особенности оформления по УСН

Основания для подписания договора машины в лизинг для ИП на УСН применяются общие, как и в случае передачи транспортного средства компании, которая функционирует на общих условиях налогообложения. Главные отличия сводятся к требуемому набору документов. Именно в связи с отсутствием у ИП классического бухгалтерского учёта, нередко возникают проблемы с подтверждением их финансовой состоятельности.

Таким образом, чтобы минимизировать свои риски лизингодатель при заключении договора с ИП, предлагает более высокую по сравнению со стандартным соглашением процентную ставку или запросит специально завышенный первоначальный взнос. Бизнесмены, применяющие УСН «доходы минус расходы», получают шанс значительно уменьшить налоговую базу на величину произведенных ими платежей, включая НДС. Поэтому все выплаты по договору НДС всё равно остаются по факту, но ИП может уменьшать их объём на налоговую базу по УСН. Самое оптимальное решение – это найти лизингодателя, который не включает НДС в тариф передаваемого в лизинг имущества.

Бухгалтерские проводки

Бухгалтерские проводки по лизингу авто имеют определённую специфику, присущую аналогичным операциям по лизингу любого другого имущества. Поэтому руководителю необходимо взять на заметку основные блоки проводок для лизингополучателя при различных условиях. Сейчас выделяют 2 схемы получения машины в пользование:

остаётся на балансе у лизингодателя;
переводится на баланс лизингополучателя.

В зависимости от выбранного вариант, авто включается в соответствующую амортизационную группу. А бухучёт ведётся на базе с «Указаниями об отражении в бухгалтерском учете» ПБУ6/01 и ПБУ10/99. В целом ИП на УСН включают лизинговые платежи в расходы по дате их уплаты.

Первый взнос по договору

Обычно, чтобы получить автомобиль в лизинг на общих правах, потребуется предоставить обязательный авансовый платёж. Именно он защищает лизингодателя от недобросовестных клиентов и выступает дополнительной гарантией финансовой состоятельности. Но на деле не у всех ИП имеется в распоряжении необходимая сумма и неизменно возникает необходимость в использовании услуги без стартового платежа.

Нередко компания соглашается предоставить подобную услугу, если в лизинг берётся высоколиквидный объект договора. Согласно договору авансовый платёж может быть возвращен потребителю, если он досрочно расторгает обязательства с организацией без выкупа предмета лизинга.

Возможно ли обойтись без первого взноса?

Даже когда лизинговая компания предлагает потенциальному клиенту максимально выгодный вариант сделки, где присутствует оговорка про нулевой авансовый взнос на лизинг авто для ИП, то скорее всего требования для потенциального клиента также будут ужесточены. Взамен часто начинают просить гарантии в виде:

Повышение процента удорожания.
Высокие тарифы на обслуживание авто.
Больший пакет документов от ИП.

Вообще такие предложения по лизингу транспортного средства без первого взноса встречаются крайне редко, особенно в связи со сложной экономической ситуацией в стране и подорожанием автомобилей отдельных моделей.

Каков срок действия?

Период действия лизинга в случае с автомобилем назначается в индивидуальном порядке, но не должен превышать единый срок амортизации движимого имущество.

Обычно подобные типы договоров заключается в среднем на 3 года, если хочется оформиться на стандартных условиях. Иногда крайние даты исчисляются по значимым событиям. Нередко начальная дата совпадает со следующими фактами:

имущество передано и принято по акту;
выполнен монтаж оборудования;
авто доставлено до предприятия и одобрено.

Максимальный срок контракта устанавливается на оптимальной планке: от 1 года (минимум) и вплоть до 5 лет (крайняя граница). Арендодателю вообще не выгодно передавать транспорт во временное пользование (финансовую аренду). А при попытке смены существенных условий в сторону увеличения или уменьшения срока договор разрешено признать ничтожным.