Льготный лизинг

Лизинг — это особая сделка, совмещающие элементы аренды и кредитования. Таким способом физическое или юридическое лицо может взять необходимое оборудование в аренду с его выкупом. Льготный лизинг предусматривает особые условия, позволяющие развиваться начинающим предпринимателям. Он представляет особый интерес для малого бизнеса, а потому его правила заслуживают внимательного изучения.

Программа льготного лизинга: что это?

Льготный лизинг представляет собой специальную государственную программу, т.е. механизм государственной поддержки покупательского спроса на транспортные средства, спецтехнику и оборудования, разработанные, изготовленные или сделанные в России.

По сути, данная программа направлена на повышение покупательской способности, развитие малого бизнеса и поддержку отечественных производителей.

Первые программы льготного лизинга были запущены Минпромторгом РФ 01.04.2015 и включали поддержку российского автопрома. Они были рассчитаны на 1 год, но в дальнейшем неоднократно продлевались. В настоящее время они не просто действуют, а значительно расширены по перечню охваченной техники. Этому способствовали Постановления Правительства РФ от 03.05.2017 №518 и от 28.02.2019 №202. В перечень вошло не только отечественное оборудование, но и ряд зарубежной продукции, не имеющий российских аналогов.

Суть программ заключается во введении некоторых послаблений и скидок, в т.ч. по размеру тарифной ставки. Льготами теперь могут воспользоваться, как юридические, так и физические лица. Программы поддерживаются значительным субсидированием лизинговых компаний из госбюджета. Например, в 2020 году на эти цели предусмотрено более 4 млрд. руб.

Кто может рассчитывать на субсидию?

В 2020 году льготный лизинг распространяется на следующие физические и юридические лица:

• организации при покупке техники по списку субсидируемых программ;
• компании для расширения бизнеса в рамках госпроекта «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности»;
• физические и юридические лица, заключившие лизинговое соглашение не позднее декабря 2019 года;
• физические и юридические лица при условии, что техника не являлась частной собственностью на момент подписания лизингового договора;
• на покупку техники, произведенной не ранее 2017 года.

Важно! Первоначальный взнос должен составлять от 10 до 50%.

Приоритет в предоставлении льгот имеют представители наиболее важных отраслей, исполнители крупных заказов и жители ряда регионов РФ, выделенных Постановлением Правительства. Не предоставляется льготный лизинг для торговли лизинговой техникой и при использовании ее в качестве общественного транспорта.

Какие автомобили участвуют в программе?

Предметом льготного лизинга могут стать новые и ранее эксплуатировавшиеся транспортные средства, прошедшие сборку российским производителем. Им могут стать легковые и грузовые автомобили, в т.ч. с прицепами, а также специальная техника.

Программа распространяется на следующие автомобили:

1. Категория В: Volkswagen Polo, Renault Logan/Sandero, Skoda Rapid, Nissan Almera, Hyundai Solaris, Chevrolet Aveo, Kia Rio.
2. Категория С: Volkswagen Jetta, Renault Megane/Fluence, Сitroen C4, Ford Focus, Kia Сee’d-Cerato, Nissan Sentra/Tiida, Opel Astra (Familiy/J), Peugeot 408.
3. Кроссоверы: Ford EcoSport, Kia Sportage, Nissan Terrano, Nissan Juke, Renault Duster, Skoda Yeti, Volkswagen Tiguan.
4. Категория D: Mazda 6, Opel Insignia, Hyundai i40, Kia Optima, Ford Mondeo.
5. Категория Е: Toyota Camry, Nissan Teana.
6. Минивэны: Kia Venga, Opel Zafira, Opel Meriva, Kia Soul, Chevrolet-Orlando.

Важно! На льготный лизинг можно рассчитывать при приобретении отечественного автомобиля любой марки и модели.

Условия субсидирования

Финансовая помощь со стороны государства реализуется путем уменьшения авансовых платежей или скидки на ежемесячные платежи. По государственным программам устанавливаются льготные процентные ставки: 6% для отечественной техники и 8% на зарубежное оборудование.

Устанавливаются определенные ограничения в субсидировании:

• размер льгот не должен превышать 10% от стоимости транспортного средства;
• общая сумма субсидирования составляет на одну единицу техники не более 550 000 рублей, а на одного лизингополучателя – не более 10 000 000 рублей;
• срок выплаты всей стоимости оборудования устанавливается в пределах 2-3 года.

Льготным лизингом могут воспользоваться не только граждане РФ, но и иностранные граждане, законно проживающие в стране.

Каков срок действия?

Программа государственной поддержки льготного лизинга действует 1 год. Однако, начиная с 2015 года, она ежегодно продлевается еще на год, и такая тенденция пока сохранится. Последняя программа начала действовать с 01.01.2020 и завершается 31.12.2020. Скорее всего, она будет продлена на 2021 год.

Срок действия программы не влияет на срок действия лизингового договора. Государственная субсидия производится одноразово, и ее можно использовать только при оформлении льготного лизингового соглашения на один автомобиль или несколько транспортных средств. Продолжительность пользования предметом договора устанавливает лизингодатель. Обычно, срок действия льготного соглашения не превышает 3 года, и лизингополучатель должен выкупить технику за этот период.

Как можно оформить?

Право предоставления льготного лизинга обладают любые лизинговые компании из своих собственных средств и организации, кому выделяется целевое государственное субсидирование.

Выполнение государственной программы обеспечивает АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» (Корпорация МСП) и ее дочерние компании. Ее функционирование регулируется Законом от 24.07.2007 №209-ФЗ и Законом от 26.12.95 №208-ФЗ. Крупными лизингодателями, имеющими льготные программы, являются: ВТБ Лизинг, Major лизинг, Рессо, Европлан и КАМАЗ Лизинг.

Физическим лицам

Оформление льготного лизинга физическим лицом осуществляется в таком порядке:

1. Выбирается необходимое транспортное средство. Оно может быть выбрано в автомобильном салоне или непосредственно в лизинговой компании. Важно, чтобы данный автомобиль находился в перечне техники, попадающей под государственную программу.
2. Подается заявление в лизинговую компанию на участие в государственной программе льготного лизинга.
3. Заключается договор между лизингодателем и лизингополучателем. Если нужной техники нет у лизинговой компании, то оформляется тройственное соглашение между лизингополучателем, лизингодателем и автомобильным салоном.
4. В соглашении особо выделяется размер авансового платежа и ежемесячных выплат, а также срок действия договора.

После уплаты первоначального взноса транспортное средство поступает в распоряжение лизингополучателя, но остается в собственности лизингодателя или автосалона. По окончании срока действия договора физическое лицо должно выкупить автомобиль или вернуть его лизингодателю.

Особый интерес льготный лизинг представляет для граждан, кому по разным причинам отказано в автокредите и для иностранных граждан, длительно проживающих на территории РФ.

Юридическим лицам

Порядок оформления льготного лизинга для юридических лиц ничем не отличается от вышеприведенного алгоритма. Важно учитывать, что по нему нельзя взять технику для перепродажи и использования для платных перевозок в качестве транспорта.

Государственное субсидирование предназначено для развития бизнеса, расширения возможностей предприятия. Лизинг представляет интерес для компаний, у которых не хватает собственных средств на приобретение необходимой техники.

Договор лизинга дает важное преимущество. Используемая техника не заносится в основные средства, т.к. остается в собственности лизингодателя, а значит, не облагается налогом на имущество. Ежемесячные платежи в счет процентной ставки попадают в статью расходов и снижают налогооблагаемую базу.

При оформлении лизинга предоставляется необходимый комплект документов. В договоре четко оговариваются все права и обязанности сторон.

Как оформить для малого бизнеса?

Государственная программа ставит своей целью поддержку малого бизнеса, у которого недостаточно собственных средств для организации и развития деятельности. Ею могут воспользоваться юридические лица в виде малого, частного предприятия или индивидуальный предприниматель (ИП).

Льготное субсидирование предусмотрено в дочерних компаниях Корпорации МСП. Именно здесь приоритет отдается малому бизнесу. Порядок оформления соглашения аналогичен для всех лизингополучателей, но для предпринимателей предъявляются повышенные требования к доказательной базе финансовой состоятельности бизнеса.

Предусмотрена специальная анкета, форму которой разрабатывает лизингодатель. В представляемый комплект входят документы о доходах и налоговых платежах, а также учредительные документы.

Оформление для спецтехники

Возможности отечественных производителей спецтехники в последнее время заметно расширились, а потому государственная программа предусматривает поддержку этой отрасли. По льготному лизингу теперь можно приобрести строительную, коммунальную, сельскохозяйственную, грузоподъемную и иную технику. Срок лизингового договора на спецтехнику увеличивается до 5 лет.

При заключении соглашения важно учитывать, что лизинговая компания и лизингополучатель должны иметь соответствующие разрешения на работу со спецтехникой. В договоре особо выделяются специфические обязательства лизингополучателя по эксплуатации и содержанию передаваемого имущества.

Необходимые документы к оформлению

При оформлении договора на льготный лизинг с физическим лицом лизингополучатель должен представить комплект следующих документов:

• удостоверение личности (паспорт);
• водительское удостоверение нужной категории;
• справка о доходах (2-НДФЛ);
• выписка из трудовой книжки о последнем месте работы, заверенное руководителем организации;
• копия действующего трудового договора с работодателем.

Если лизинг оформляет юридическое лицо (в т.ч. представитель малого бизнеса), то потребуются такие документы:

• заявление на льготный лизинг с подписью руководителя (владельца);
• анкета, разработанная лизингодателем;
• устав компании;
• выписка из протокола собрания учредителей о назначении руководителя компании или приказ о назначении;
• удостоверение личности руководителя;
• выписки из государственного реестра о регистрации компании (ЕГРЮЛ, ЕГРП);
• выписка из банковских счетов;
• баланс компании за последний год деятельности (финансовый отчет);
• свидетельство налогоплательщика, ИНН;
• копия декларации о налогах за последний год.

Представитель компании должен иметь доверенность на право получения техники от лизингодателя.

Требования к приобретаемому имуществу

На 2020 год для применения государственной программы льготного лизинга транспортные средства должны соответствовать следующим требованиям:

1. Относиться к колесному типу.
2. Производство или сборка российских компаний.
3. Паспорт на ТС должен быть выдан не ранее 01.01.2017 г.
4. Легковой автомобиль должен иметь стоимость не выше 1 450 000 рублей.
5. Техника не находилась в собственности физического лица и ранее не проходила по другому договору льготного государственного субсидирования.

Важно! Приобретаемая техника должна находиться в списке транспортных средств, на которые распространяется государственная программа субсидирования.

Льготный лизинг по государственной программе предназначен с одной стороны для поддержки предпринимательства в стране, а с другой стороны для поддержки отечественных производителей транспортных средств и специальной техники. Государственное субсидирование позволяет снизить авансовые платежи и ежемесячные выплаты. Данные льготы особенно важны для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и представителей малого бизнеса.