Сейчас грузоперевозки относятся к особому виду деятельности, который осуществляется при помощи личного или взятого во временное пользование транспорта. Как показывает практика и чужой опыт, собственное дело по доставке товаров проще всего организовать, став индивидуальным предпринимателем (ИП). Но успех задумки будет напрямую зависеть от многих факторов, в том числе от налоговой системы. Поэтому каждому стоит внимательно изучить особенности выбора, чтобы определиться с лучшим вариантом.
Как открыть компанию по грузоперевозкам общая информация
Грузоперевозки – особый вид логистических услуг, осуществляемый с использованием собственного или арендованного транспорта. В последние годы он является одним из самых популярных видов бизнеса. Но для легальной организации такой деятельности необходимо зарегистрировать компанию и подобрать оптимальный налоговый режим.
Именно зная все плюсы и минусы допустимых для ИП систем налогообложения, предприниматель может разобраться, какую версию выгоднее утвердить в конкретном случае.
Перед тем как приступать непосредственно к расчётам налогов ИП, необходимо выделить особенности самой сферы грузоперевозки, а для этого стоит оценить приблизительный уровень будущих расходов:
- Сервисные траты — ремонт, техобслуживание, замена шин.
- Амортизация — списание части цены авто на себестоимость услуг.
- Арендная плата – когда эксплуатируется чужой транспорт.
- Стоимость бензина и заработная плата работников.
- Страховые взносы за сотрудников и самого ИП.
- Накладные расходы — оплата связи, парковки и прочее.
- Автострахование в зависимости от требуемой категории.
- Налоги и прочие обязательные платежи в адрес государства.
Фактически предстоящих расходов на запуск собственного бренда в сфере грузоперевозок на первых порах предстоит немало. Какова будет их общая доля, заранее предугадать сложно, поэтому можно ориентироваться на средние значения, где расходы составляют 70%, а доходы только 30% от выручки.
Какие существуют системы налогообложения для предпринимателей
Собираясь легализировать свой проект по грузоперевозкам, любой предприниматель имеет право выбрать один из предложенных налоговых режимов в России:
- ОСН – общеустановленная система налогообложения;
- УСН – упрощенный режим;
- ЕНВД – форма с единым налогом на вменённый доход;
- ПСН – патентная система налогообложения.
При решении данного вопроса, на каком именно виде стоит остановиться, следует учитывать существующие ограничения по количеству допустимых транспортных единиц, официально устроенных работников, а также стабильному объёму выручки. Заодно не нужно забывать о возможности сочетать сразу 2 системы, если того требует формат работы.
Общеустановленная система налогообложения
На практике форма ОСН редко применяется ИП, поскольку им это просто невыгодно — слишком большая налоговая нагрузка, ведь по единой системе приходится платить НДС по ставке 20% от выручки, а с собственного чистого дохода — еще и 13% в виде НДФЛ. Поэтому гораздо чаще основной режим используют при необходимости вести бизнес с крупными компаниями — плательщиками НДС.
Подобный режим считается одним из наиболее сложных вариантов, хотя для ОСН характерны определённые преимущества, которые могут оказаться решающими:
- Отсутствуют ограничения по количеству техники, персонала и размеру выручки, что очень выгодно для уменьшения налоговой нагрузки.
- Возможность оказывать услуги по грузоперевозкам для организаций и частных предпринимателей, работающих с уплатой НДС.
Но с другой стороны необходимо помнить и про существенные минусы рассматриваемой системы, которые значительно усложняют работу и процесс учёта в грузоперевозках:
- Большое количество документации, подтверждающей расходы.
- Наличие опытного бухгалтера с профессиональными навыками.
- Обязанность уплаты НДС (если не подано подтверждение отказа).
Обычно ИП в сфере крупногабаритной логистики сотрудничают с такими же, как они сами, субъектами малого бизнеса или с физлицами. В таком случае быть плательщиком НДС нет необходимости, поэтому предприниматель выбирает в качестве альтернативы какой-либо льготный налоговый режим.
Что такое упрощённая система
Если рассматривать очередной режим, то УСН предполагает сразу два типа ставок: 6% (если налог уплачивается с доходов) и 15% (когда рассчитывается с объекта «доходы минус расходы»). Теоретически любой ИП, выбравший данную форму налогообложения, не имеет права сменить её в течение 1 года. Также согласно закону №243 упомянутой системой могут воспользоваться только те организации, чья деятельность вписывается в следующий перечень обязательных условий:
- штат не более 100 человек;
- выручка до 120 млн. руб.;
- предел объёма – 90 млн. руб.
Этот вариант налогообложения советуют применять только тем индивидуальным предпринимателям, которые не работают напрямую с клиентами по НДС. Система характерна тем, что имеет довольно простой принцип учётной документации, обязательной к заполнению. Заодно тут реально снизить налог за грузоперевозку, если своевременно будут уплачены установленные отчисления в ПФР.
Как ИП выбрать более выгодный режим налогообложения для грузоперевозок
Перед тем, как приступать к фактическому запуску собственного бизнеса по услугам грузоперевозкам, потенциальному ИП стоит определиться с выбором налогового режима, поскольку уже после регистрации времени на это почти не останется.
Рассчитывая фактическую финансовую нагрузку, можно обратить внимание на ЕНВД, особенно, если планируется тесное сотрудничество с физлицами. Подобное решение позволит избавиться от необходимости применения ККМ.
При работе с юрлицами гораздо эффективнее предпочесть УСН, ведь при оптовой и розничной торговле, с использованием больших торговых площадей, все будущие сделки в плане сопроводительных документов лучше сочетаются с ЕНВД или ПСН. Поэтому крупное производство требует применения ОСНО, а для мелкого аналога будет достаточно УСН.
ЕНВД, как другая форма учёта налогов, более популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам. Однако этот режим вмененного дохода, действующий сейчас для ИП в сфере логистики, в ближайшие годы планируют отменить. Учитывая, что целый ряд экономистов считают его неэффективным (из-за того, что предприниматели с очень разными уровнями прибыли платят одинаковые суммы).
Зато ОСН по сравнению с другими режимами имеет достаточно мало ограничений и в противовес много возможностей, но налоговая и административная нагрузка там гораздо выше, чем для УСН, ЕНВД или ПСН. Специалисты неоднократно подчёркивали, что такой налоговый режим отлично подойдет для бизнеса по транспортировки грузов, который носит исключительно сезонный характер. Также стоит учесть, что фискальная нагрузка на бизнесе тут тоже считается довольно таки обременительной.
С другой стороны, для отдельных сфер бизнеса, специально для ИП, также действует специальная система на базе покупки патента. А грузоперевозки как раз относятся к тому виду бизнеса, где разрешено приобрести патент на определённых условиях:
- Факт введения исключительно региональным законом.
- Объём дохода за год не должен быть выше 60 млн. руб.
- Количество нанятых работников оставаться до 15 особ.
Тогда фиксированная ставка налога будет составлять ровно 6% от потенциального дохода предпринимателя. Вдобавок для удобства предпринимателей ФНС создала удобный онлайн-калькулятор подсчёта итоговой стоимости патента – найти его можно на официальном сайте налоговой службы в соответствующем разделе для ИП.
Сейчас доступно целых 4 режима, которые очень различаются между собой и законодательно варьируются в плане оформления бумаг. Поэтому, чтобы определиться с окончательным выбором, необходимо принимать во внимание правовой статус компании, количество рабочих единиц транспорта, масштаб будущих сделок и объем выручки за конкретный период.
Вам нужно войти, чтобы оставить комментарий.