Операционный лизинг

Операционный лизинг

Операционный лизинг
СОДЕРЖАНИЕ
0

Оперативный или операционный лизинг (аренда) – это одна из разновидность лизинговых отношений, которые не предполагают полного выкупа объекта после окончания срока соглашения. О плюсах и минусах такого договора, а также, о всех нюансах его оформления рассказано ниже.

Что это такое?

Операционный лизинг подразумевает определенный срок использования имущества, по окончании которого все права на него полностью возвращаются лизингодателю.

По сравнению с финансовым лизингом, отношения операционного лизинга не подразумевают передачу рисков и преимуществ владения активом лизингополучателю.

Срок таких отношений, также, значительно короче предельного срока работоспособности объекта.

Расчет остаточной стоимости возлагается на лизингодателя, эта операция проводится в начале действия соглашения. Владелец имущества берет на себя все обязательства, связанные с остаточной стоимостью и соответствия ее действительности. Поэтому наибольшую распространенность этот вид лизинга получил в отношении активов, имеющих большой амортизационный период: самолеты, специальные транспортные средства, строительное оборудование.

Лизингополучатель при таком договоре имеет право пользоваться имуществом в полном объеме, выплачивая частичную стоимость актива равными частями.

В большинство пакетов операционной аренды входят дополнительные услуги:

  • техническое обслуживание;
  • обеспечение топливом;
  • шинный сервис;
  • специализированный ремонт.

Все права на актив принадлежат исключительно лизингодателю, по окончанию срока действия договора имущество возвращается к нему. Дальнейшие действия остаются на усмотрение владельца: продать или повторно сдать в аренду.

Условия предоставления

С точки зрения финансов, операционный лизинг более затратный, нежели финансовый. К основным условиям его предоставления относятся:

  1. Расчет платежей основывается на сумме стоимости объекта и дополнительных расходов лизингодателя: обслуживания, налоги, издержки эксплуатации.
  2. Расчет амортизации происходит по ускоренной схеме. Это связано с тем, что вся сумма износа не может быть выплачена полностью из-за короткого срока действия договора.
  3. За лизингодателем закрепляется обязанность проводить техобслуживание, ремонт и страхование актива.
  4. При обнаружении неисправностей имущества лизингополучатель вправе расторгнуть договор и вернуть актив владельцу.
  5. Срок действия соглашения значительно меньше обычной аренды или финансового лизинга.
  6. Особые требования, предъявляемые к потенциальным клиентам.

Ставки процента

Оформление этого типа отношений связано с высокими рисками, что непременно оказывает влияние на проценты за использование. Такое явление носит название «ставка удорожания» – это разница между стоимостью актива и суммой платежей по договору лизинга. Этот показатель зависит от:

  • конечной стоимости имущества;
  • расходов на содержание и обслуживание;
  • налоговые и другие издержки.

В большинстве соглашений, процент за использование начинается от показателя 5-7%. Верхняя граница зависит от множества факторов, в том числе, количества рисков, стоимости имущества и надежности клиента.

Как работает?

Этапы операционной аренды:

  1. Клиент подбирает необходимое ему оборудование или технику, поставщика и потенциального лизингодателя.
  2. Предоставляет лизингодателю полный пакет документов на рассмотрение. Ожидает от него вынесения решения о возможности сотрудничества.
  3. Лизингодатель покупает необходимое оборудование и передает его лизингополучателю на основе заключенного договора.
  4. Лизингополучатель вносит ежемесячные платежи на протяжении всего срока действия договора, а лизингодатель обеспечивает исправное и рабочее состояние имущества на протяжении того же срока.
  5. По окончанию действия отношений, актив возвращается обратно лизингодателю.

Необходимые документы

Для подписания соглашения операционной аренды потребуется:

  • уставные и учредительные документы юридического лица;
  • свидетельство о регистрации ИП или юрлица;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговый орган;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • документы, подтверждающие финансовую сторону деятельности компании и ее платежеспособность;
  • приказ о назначении директора и главного бухгалтера;
  • решение акционеров о возможности участия в соглашении об операционном лизинге;
  • справки об отсутствии долгов по кредитам и налогам;
  • паспорт и доверенность представителя, обратившегося к лизингодателю.

Отличия от аренды

Общий критерий этих двух видов отношений – сохранение права собственности на объект за лизингодателем. Главное отличие – формирование стоимости услуги: аренда оценивается как соотношение спроса и предложения, а операционный лизинг включает все расходы на имущество и его изначальную цену.

Сравнительная таблица аренды и оперативного лизинга:

Критерий Оперативный лизинг Обычная аренда
Имущество или актив Специально приобретается под нужды клиента и полностью соответствует его запросам Клиент может выбрать только из имущества, имеющегося у лизингодателя
Расходы на обслуживание Включены в стоимость Оплачиваются клиентом самостоятельно
Стоимость услуги Дороже Дешевле
Период, на который заключается соглашение Меньше эксплуатационного срока Краткосрочный
Необходимые документы Объемный пакет, подтверждающий платежеспособность клиента Минимальный, иногда достаточно паспорта или уставных документов юрлица

Основные отличия от финансового лизинга

Сравнение двух видов финансовых отношений:

Критерий Операционный лизинг Финансовый лизинг
Право владения Всегда остается за лизингодателем На период действия договора остается за лизингодателем, после клиенту предоставляется право выкупа
Способ ведения бухгалтерской отчетности Предмет лизинга – нефинансовый актив лизингополучателя, арендные платежи – расходы текущего финансового периода Отражение активов в качестве основных средств с признанием кредиторской задолженности
Право выкупа Не предоставляется Только по окончанию действия соглашения
Период Не более чем на 75% от общего срока службы имущества Равен или стремится к сроку полезной службы

В каком случае выгоден?

Так как лизингодатель полностью отвечает за техническое обслуживание имущества, то с помощью операционной аренды выгодно приобретать сложную технику:

  1. Специализированные транспортные средства.
  2. Авиационную технику и воздушные суда.
  3. Строительное и промышленное оборудование.

Оперативный лизинг удобен в использовании при формировании автопарков юридических лиц и закупке техники для подрядчика строительства. Выгодны такие отношения и для сезонных организаций.

Стоит учитывать, что при использовании громоздкого или сложносоставного оборудования часть затрат уйдет именно на его сборку и разборку, что может оказаться невыгодным для лизингополучателя.

Плюсы и минусы

Среди положительных сторон стоит отметить:

  • возможность выбора между обычным кредитованием и операционным лизингом. Требования к клиенту будут равноценными;
  • лучший выбор деловых отношений с партнерами для сезонных компаний;
  • в большинстве соглашений предусматривается досрочное расторжение по причине отсутствия выгоды;
  • полное сервисное и техническое обслуживание имущества, предоставляемое лизингодателем.

Минусы, которые присуще этому типу соглашений:

  • стоимость превышает аналогичное предложение по финансовому лизингу;
  • платежи включают расходы на дополнительные услуги и издержки: содержание, компенсацию рисков, амортизацию;
  • краткосрочность отношений.

Операционный лизинг – разновидность финансовых отношений, предполагающих временное предоставление в пользование на возмездной основе оборудования и имущества. Все права, а также обязательства по обслуживанию актива остаются за лизингодателем, лизингополучателю не предоставляется возможность последующего выкупа.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Вам нужно войти, чтобы оставить комментарий.

Это интересно

Сдал машину в Трейд-ин как снять с учета Сделки с авто
0 комментариев

Райффайзенбанк автокредит Покупка
0 комментариев

Автокредит Каспий банк Покупка
0 комментариев

Купил машину — что делать дальше? Покупка
0 комментариев
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять