Договор лизинга - процедура заключения документа

Лизинг – это разновидность финансовых услуг, являющаяся формой кредитования для приобретения основных средств физическими или юридическими лицами. Главный документ, регулирующий отношения сторон, содержащий правила и условия кредитования – договор лизинга.

Что такое лизинг и каковы его особенности?

Лизинг – это разновидность кредита, в котором заемщик вместо денежных средств получает в пользование имущество с правом его дальнейшего выкупа. Лизинг часто называют одним из вариантов финансовой аренды.

В этой операции всегда участвует три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец. Ее экономический смысл – получение выгоды от эксплуатации имущества на протяжении длительного времени.

Лизингополучатель может использовать переданный ему товар сразу после внесения авансового платежа в размере 10-30% от общей стоимости. Остальная сумма долга возвращается равномерными платежами на протяжении всего срока аренды.

Особенности лизинга, кардинально отличающие его от обычной аренды или кредита:

меньший размер первоначального взноса, относительно целевого кредитования;
особая система налогообложения, имеющая свои преимущества;
быстрое оформление сделки, отсутствие бумажной волокиты;
возможность выбора действия после окончания отношений. В случае с арендой, имущество необходимо вернуть владельцу. В лизинге, получатель вправе выкупить актив по остаточной стоимости.

Какие есть виды договора?

Основные разновидности лизинга:

Финансовый. Этот тип соглашения имеет наибольшую распространенность. Он предусматривает возможность выкупа имущества по остаточной стоимости по окончанию срока действия соглашения. Встречаются ситуации, когда предмет аренды переходит в собственность получателя без каких-либо дополнительных взносов. С помощью договора финансового лизинга можно получить в аренду транспортные средства, объекты недвижимости, коммерческое и производственное оборудование.
Оперативный или операционный. Этот тип соглашений не предусматривает возможность выкупа имущества, так как оно повторно передается в аренду. Договору свойственна высокая ставка за пользование активом. Такой вид лизинга применяется для недвижимости, которая не теряет своей первоначальной стоимости даже после длительного периода использования.
Возвратный. Один из редко встречающихся видов. В этом случае, владелец актива одновременно выступает лизингополучателем. Это специфический вид кредитования, залогом по которому выступает имеющийся у заемщика ценный предмет. Для юридических лиц предусмотрено упрощенное налогообложение, добавляющее эффективности этой форме кредита.

Другое разделение типов финансовой аренды основывается на условиях договора. Лизинг может быть:

с полной окупаемостью. За весь период отношений стоимость имущества оплачивается лизингополучателем полностью;
с неполной окупаемостью. За однократный период сдачи в аренду лизингодатель не получает обратно всех средств, затраченных на приобретение объекта аренды. Он вправе сдать его повторно.

Условия и форма документа

К главным условиям договора лизинга относятся:

Подробное описание объекта, предоставляемого в аренду.
Перечисление всех прав, доступных лизингополучателю.
Упоминание способа передачи актива от лизингодателя к лизингополучателю.
Перечисление правил, условий и сроков эксплуатации имущества.
Расчет полной суммы, которую необходимо внести получателю на протяжении всего срока аренды.
Упоминание возможности субаренды.
Возможность регистрации имущества лизингополучателем.
Перечисление всех причин, по которым соглашение может быть расторгнуто досрочно.
Установление порядка расчетов между сторонами.
Описание дополнительного обеспечения.
Перечисление всех дополнительных услуг и опций, предоставляемых лизингодателем.
Необходимость страховки и ее тип.

Каждый договор лизинга индивидуален, поэтому и условия его заключения обговариваются обеими сторонами соглашения до момента подписания.

Документ представляет собой печатный бланк, состоящий из следующих разделов:

название и номер;
перечисление сторон: лизингодателя и лизингополучателя;
упоминание всех терминов и их трактовок, встречающихся в тексте документа;
описание предмета договора;
права и обязанности лизингополучателя;
права и обязанности лизингодателя;
иные условия;
подписи и реквизиты обеих сторон и дата составления договора.

Как проходит процедура заключения договора?

Сдача имущества в лизинг осуществляется за пять этапов:

Подбор выгодного предложения. Для подбора стоит воспользоваться отзывами других клиентов и оценками независимых экспертов.
Выбор программы у конкретного лизингодателя. Стоит обратить внимание на размер первоначального взноса, регулярный платеж, максимальный срок погашения, условия досрочного расторжения.
Составление соглашения. Для этого получателю необходимо предоставить следующие документы:

- заявление о намерении получить имущество на условиях финансовой аренды;
- сведения о финансовой отчетности;
- выписку со счета ИП;
- паспорт и доверенность представителя;
- уставные и регистрационные документы юрлица;
- все предусмотренные договором полисы страхования.

Передача первоначального взноса лизингодателю. Его размер зависит от условий соглашения и варьируется в пределах 10-30% от стоимости актива.
Передача имущества в пользование. За все время действия договора, лизингополучатель обязан исправно вносить платежи, а также, следить за техническим состоянием вверенного ему имущества.

Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя

Базовые прав и обязанности обеих сторон содержатся в ФЗ № 164 «О финансовой аренде» от 29 октября 1998 года.

Согласно ему, лизингодатель обязан:

купить и передать в пользование получателю предмет лизинга;
при покупке уведомить продавца о том, что имущество приобретается для сдачи в аренду, а также, о том, что получатель вправе обратиться к нему за исправлением заводского брака или восполнением некомплекта поставки;
известить получателя о правах третьих лиц на имущество.

Обязанности лизингополучателя:

принять предмет договора в пользование и исправно выплачивать арендную плату;
не препятствовать лизингодателю, в случае если он хочет провести осмотр имущества (при визитах в рабочее время). Предоставлять все виды отчетности по требованию;
не вступать в отношения сублизинга без предварительных договоренностей.

Права лизингодателя:

При пропуске получателем более двух регулярных платежей – направить в банк запрос о принудительном списании средств с его счета.
Передать права третьему лицу (полностью или частично).
Контролировать условия выполнения договора.
Наблюдать за той частью финансовых показателей лизингополучателя, которая непосредственно связана с предметом аренды.
Направлять получателю письменные запросы с прошением о предоставлении информации для финансового контроля.

Права, которыми обладает лизингополучатель:

Требовать от лизингодателя выполнения условий соглашения.
Получить предмет аренды в исправном состоянии и полной комплектации, либо иметь возможность обратиться к продавцу для исправления недостатков.

Выкупная стоимость

Выкупная стоимость – это некая сумма, которая выступает ценой предмета аренды. После полной выплаты этой суммы, получатель вправе оформить имущество в свое пользование.

Любым договором лизинга оговариваются способы погашения выкупной стоимости, а также, ее размер с учет износа и амортизации.

Выкупной платеж может быть перечислен лизингодателю:

единоразово, сразу после завершения действия основного соглашения об аренде;
равными долями, на протяжении всего срока лизинга.

Какой срок документа?

Срок действия договора лизинга – это период, во время которого стороны обязуются выполнять возложенные на них права и обязанности. Его отсчет начинается с момента заключения соглашения (дня его подписания). Окончанием считается дата полного выполнения сторонами своих обязательств.

Понятия «срок лизинга» и «срок действия договора» различаются. В первом случае, это период с момента передачи предмета договора в пользование получателю до момента оформления его собственность (выкупа). Срок действия договора подразумевает большую продолжительность, так как в него включается время на предоставление первоначального взноса, выкуп имущества у продавца, доставку, монтаж и первоначальное техническое обслуживание.

Что означает уступка прав?

Уступка – это передача получателем своих прав на имущество третьему лицу. При этом условия такой операции обязательно оговариваются в основном договоре.

Причиной переуступки может стать невозможность лизингополучателя самостоятельно выполнять возложенные на него финансовые обязательства, либо исчезновение нужды в использовании имущества.

Расторжение договора может оказаться финансово невыгодным для обеих сторон, поэтому в такой ситуации прибегают к процедуре переуступки.

Важно различать понятие «переуступки» и «сублизинга». Во втором случае, третье лицо не получает всех прав на имущество, его отношения строятся только с лизингополучателем и никак не касаются лизингодателя. В отличии от переуступки, отношения сублизинга носят временный характер.

Лизинг – это форма финансовых отношений, предполагающая передачу имущества клиенту на возмездной основе. В основе такой операции лежит договор, в котором оговариваются все условия работы, права и обязанности сторон.